Українська податкова служба вперше отримала дані про фінансові рахунки громадян України за кордоном у рамках міжнародного автоматичного обміну податковою інформацією (CRS). Як заявив голова фінансового комітету Верховної Ради Данило Гетманцев, з 30 вересня податківці отримали інформацію про понад 500 тисяч рахунків, де залишок коштів перевищує 200 тисяч євро.
Common Reporting Standard (CRS) – це міжнародна система обміну податковою інформацією, запроваджена Організацією економічного співробітництва та розвитку. Вона дозволяє податковим службам 110 країн обмінюватися даними про фінансові рахунки нерезидентів. Учасниками системи є всі країни ЄС, а Україна приєдналася до неї у 2023 році.
Банки, страхові компанії, платіжні системи та інші фінансові установи надають інформацію про:
- ім’я власника рахунку, адресу та податкове резидентство;
- податковий номер;
- залишок коштів на рахунку та доходи (дивіденди, проценти).
Ці дані дозволяють податковим органам виявляти незадекларовані доходи, контролювати сплату податків і запобігати ухилянню.
Під час першого обміну даних у 2023 році враховувалися рахунки, відкриті після 1 липня 2023 року, із залишком понад 1 млн доларів. У 2025 році планується обмін інформацією і про рахунки з меншими сумами (понад 250 тис. доларів для організацій).
Важливим аспектом є визначення податкового резидентства. Воно не завжди збігається з громадянством і залежить від того, де людина живе понад 183 дні на рік, працює чи навчаються її діти. Це особливо актуально для українців, які через війну тимчасово проживають за кордоном і стали податковими резидентами інших країн.
Податкова служба буде аналізувати отримані дані для виявлення можливих порушень. Однак для осіб із невеликими залишками на рахунках під час воєнного стану інформація не вважатиметься важливою для оподаткування.
Юристи наголошують, що міжнародний обмін інформацією є лише інструментом збору даних, а подальші дії залежать від кожної країни. Участь України в CRS також є важливим етапом на шляху до інтеграції в ЄС.
